【导读】企业年金累计基金规模达3.9万亿元 上半年平均收益率为1.95%
中国基金报记者 天心
近日，人社部发布2024年二季度全国企业年金基金业务数据摘要。
2024年二季度末，企业年金积累基金规模达33929.92亿元，较去年底增长6.45%；今年上半年加权平均收益率为1.95%。
截至二季度末，有11家机构企业年金基金投资管理规模超过1000亿元，其中，公募基金公司占据5席，前三甲悉数为险资机构。
企业年金积累基金规模达3.39万亿元
上半年平均收益率为1.95%
数据显示，截至2024年二季度末，我国共有152599个企业建立了企业年金，参加职工人数为3209.56万人，企业年金积累基金规模达33929.92亿元，半年增速为6.45%。其中，投资资产净值达33609.57亿元，较去年底增速为6.76%，建立年金组合数为5733个。
在收益方面，二季度的投资收益为326.30亿元，本季度加权平均收益率为1%，今年以来累计收益为620.65亿元，加权平均收益率为1.95%。
2024年二季度，共有260.99万人领取企业年金，领取金额为267.06亿元，其中，一次性领取17.78亿元，分期领取249.28亿元。
分组合类型看，固定收益类组合的表现总体优于含权益类组合。其中，1290个固定收益类组合期末资产金额为4428.10亿元，二季度加权平均收益率为1.15%；4229个含权益类组合期末资产金额为28894.16亿元，其间加权平均收益率为0.98%。
分计划类型看，单一计划中，固定收益类组合、含权益类组合期末资产金额分别为2762.74亿元和27196.13亿元，加权平均收益率分别为1.1%和0.99%；
集合计划中，固定收益类组合和含权益类组合期末资产金额分别为1659.09亿元和1682.34亿元，加权平均收益率分别为1.22%和0.92%；
其他计划中，固定收益类组合和含权益类组合期末资产金额分别为6.27亿元和15.69亿元，加权平均收益率分别为1.40%和0.99%。
从上半年来看，固定收益类组合上半年加权平均收益率为2.14%；含权益类组合其间加权平均收益率为1.92%，合计平均收益为1.95%。
11家机构投资管理规模超1000亿元
公募基金占据5席
按投资管理情况来看，2024年二季度末，11家机构企业年金基金投资管理规模超过1000亿元，其中，前三甲悉数为险资机构。
具体来看，泰康资产管理的企业年金组合资产金额达到5701.05亿元，在各类管理机构中遥遥领先；中国人寿养老保险、平安养老保险管理的企业年金组合资产金额分别为4365.39亿元和3021.26亿元，位居第二、三位。
易方达基金管理的企业年金组合资产金额为2787.71亿元，位居第四，领先各公募基金公司；工银瑞信、南方基金管理的企业年金组合资产金额分别为2623.28亿元、2247.84亿元，位居第五、六位。
长江养老保险、中信证券、华夏基金、中国人民养老保险、富国基金管理的企业年金组合资产金额均超过1000亿元，前三者更是超过1200亿元。
此外，在公募基金公司中，嘉实基金、海富通基金、招商基金、国泰基金、博时基金管理的企业年金组合资产金额均超过500亿元，其中大部分都超过700亿元。
此外，企业年金基金托管情况方面，工商银行托管资产金额最高，为10869.68亿元；建设银行的托管资产金额为6366.83亿元，位居第二；中国银行的托管资产金额为4959.04亿元，位居第三。
此外，农业银行、招商银行分别以2617.23亿元、2476.86亿元位居第四、五位。
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目前关于企业年金受托机构都有哪些？哪一家业绩比较好？请说明~~~
一共有5家养老保险公司（长江、平安、太平、泰康、国寿），银行（工商、招商、建行），信托公司（华宝信托）。 业绩目前没有公开资料，单一计划和集合计划不太一样，业绩主要还是看投资管理人，当前受托人很虚化。 。 。
什么叫企业年金,最多可以拿多少
关于企业年金的含义，最多可以拿多少具体视情况如下：1、企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成，于2004年5月1日开始实施；2、 企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是中国正在完善的城镇职工养老保险体系的“第二支柱”；3、实行日期2004年5月1日别名企业退休金计划、职业养老金计划功能劳动者退休生活保障参与人员职工参加企业年金方案的条件；4、与本单位订立劳动合同并试用期满；依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；运作模式企业年金可分为缴费确定（也叫DC计划）和待遇确定（也叫DB计划）两种类型；5、缴纳年金通过建立个人账户的方式，由企业和职工定期按一定比例缴纳保险费（其中职工个人可以选择缴纳比例或者申请放弃加入企业年金方案），职工退休时的企业年金水平取决于资金积累规模及其投资收益；6、其基本特征如下：（1）简便易行，透明度较高；（2）缴费水平可以根据企业经济状况作适当调整；（3）企业与职工缴纳的保险费免予征税，其投资收入予以减免税优惠；（4）职工个人承担有关投资风险，企业原则上不负担超过定期缴费以外的保险金给付义务；缴纳年金的优点如下：（1）简便灵活，雇主不承担将来提供确定数额的养老金义务，只需按预先测算的养老金数额规定一定的缴费率，也不承担精算的责任，这项工作可以由人寿保险公司承担；（2）养老金计入个人账户，对雇员有很强的吸引力，一旦参加者在退休前终止养老金计划时，可以对其账户余额处置具有广泛选择权；（3）本计划的企业年金不必参加养老金计划终止的再保险，如果雇员遇到重大经济困难时，可以随时终止养老金计划，并不承担任何责任。 7、缴纳年金也有其自身的缺陷如下：（1）雇员退休时的养老金取决于其个人账户中的养老金数额，参加养老金计划的不同年龄的雇员退休后得到的养老金水平相差比较大；（2）个人账户中的养老金受投资环境和通货膨胀的影响比较大，在持续通货膨胀，投资收益不佳的情况下，养老金难以保值增值；（3）缴纳年金鼓励雇员在退休时一次性领取养老金，终止养老保险关系，但因为一次领取数额比较大，退休者往往不得不忍受较高的所得税率；此外，缴纳年金的养老金与社会保障计划的养老金完全脱钩，容易出现不同人员的养老金替代率偏高或偏低。 企业的发展阶段如下：1、新生期：企业刚成立，最重要的任务是生存和发展，需要尽快进入成长期，这个阶段的主要特征是经营困难、资源有限、市场不确定性高、业务模式未成型；2、成长期：经过新生期的努力，企业逐渐壮大，业务规模扩大并开始盈利。 这个阶段的主要特征是初步建立了企业文化，拥有一定的市场份额，管理能力得到提升，需要加强对资金和人才的吸引；3、稳定期：企业业务逐渐稳固并保持稳定增长，市场地位日益巩固，也不断进行着技术升级和产业升级。 这个阶段的主要特征是从短视角落到了长视角，把关注重点转向维护现有成功事业的平稳开展并延续经营，同时也积极投入到研发及创新；4、衰退期：由于外部或内部原因，企业走向衰退，经营业绩逐渐下滑，市场竞争压力加大。 这个阶段的主要特征是需采取有效措施，止损保卫，包括企业转型，不断进行组织调整和管理创新等，尽量避免衰退进入死亡期。 综上所述，企业年金是一种由企业自主设立的、员工自愿参加的储蓄计划。 尽管企业年金的最高领取金额不固定，但作为一种附加福利，它可以为员工提供额外的养老保障。 【法律依据】：《企业年金办法》第二十四条符合下列条件之一的，可以领取企业年金：（一）职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；（二）出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；（三）职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。
企业年金是什么？收益高吗？退休能领多少钱？职场人必读！
一、揭秘企业年金，好公司才有？
在深度分析：五险一金到底有什么用？中，倍领哥已经为大家详细讲解过五险一金。 但是说到企业年金，可能很多人都是第一次听到。
1、企业年金，到底是什么？
其实简单来说，它就是 企业为员工设立的养老金。
现在经常有媒体报道，社保养老金可能在不久的将来就会耗光。 如果你也有这样的担忧，企业年金就是一种很好的补充。
只不过，建立企业年金需要花费大量的资金，目前只有效益非常好的大公司才有这种福利，例如：国有银行、移动联通、BAT 等。
2、企业年金，好在哪里？
企业年金被称为“ 金手铐 ”，很多大公司都会用来留住人才，因为它有以下两大优势：
增加收入：企业年金需要公司和个人共同缴费。 只要工作满一定年限，公司交的钱就会逐渐转给我们，相当于多了一笔收入。
投资增值：我们交的钱，一般会交给专业的投资机构打理，让账户中的钱不断增值。
所以说，如果一家公司有企业年金，福利待遇就绝对差不到哪里去，大家在找工作的时候可以重点关注。
二、交企业年金划算吗？
为了让大家对企业年金有更直观的了解，倍领哥在这里举一个真实的案例：
A 先生今年 30 岁，年收入 12 万，每年拿出 1200 元缴纳企业年金。 与此同时，公司每年也为 A 先生缴纳 2400 元。 只要工作满 8 年，公司交的钱就能全部转给 A 先生。
我们一起来看看，A 先生交企业年金到底划不划算？
如图所示，A 先生在退休前只缴了 3.6 万，但是 60 岁退休时却可以领取 17.6 万，平均每年的收益率达到 8.95%！
直接说结论：
计划在公司长期发展：建议交企业年金。 只要工作满足一定年限，公司交的钱会全部转给我们，轻轻松松实现翻几倍的收益。
如果你打算跳槽：工作年限太短，公司帮我们交的钱是不会转给我们的。 如果你预计拿不到这笔钱，那就干脆选择不交。
如果你手头紧张：想要每个月到手工资多一些，那也可以不交，毕竟企业年金要等到退休才能领取。
不过，是否决定在某家公司长期发展，也不能仅仅看有没有企业年金。 在这些职场生存法则，很多人一辈子都没摸透 中，我也分享了自己的观点，感兴趣的朋友可以看看。
三、年金收益高，关键看3点：
与社保养老金不一样，企业年金一般是找保险公司定制的，每家公司的年金方案都可能存在差异。
那么，如何快速判断企业年金的收益高不高？
关键 1：公司缴费比例高
由于工作满一定的年限，公司交的企业年金就会给到我们，所以公司交多少钱就非常重要了。
在 A 先生的案例中，他自己一共交了 3.6 万，公司同步缴费 7.2 万。 当 A 先生退休时，这 10.8 万都会转给 A 先生。
换句话说，如果公司缴费是个人的两倍，我们退休时拿到的钱，起码也会翻两倍！
在现实中，倍领哥还见过一些公司会按员工的 4 倍来缴费，这样折算下来，收益就会更高。
关键 2：年金投资收益高
我们交的钱不是放在银行不动的，而是会由保险公司拿去投资。 即便按保守的投资收益计算，通过几十年的复利增长，收益也是很可观的。
比如说，A 先生和公司一共缴费 10.8 万，就算收益率只有 3% ，30 年后这笔钱也会增值到 17.6 万。
如果投资收益能达到 5% ，A 先生的企业年金就能进一步增值到 25.1 万。
因此，我们可以多了解自己公司年金的历史投资收益。 虽然过往业绩不代表未来，但是有个参考总比没有强。
关键 3：年金划转时间快
企业年金之所以被称为“金手铐”，是因为这笔钱不是马上给我们的。
以某公司为例：
可以看到，只有在这家公司工作超过 8 年，才能 100% 拿到企业缴纳的部分。 如果不到 3 年就离职了，那么公司交的钱，和我们没有一毛钱关系。
站在个人的角度，当然希望这笔钱越快给到我们越好。 但对公司来说，则希望我们安安心心干下去，为公司创造更多的价值。
说到这里，可能有朋友会担心，公司会不会拖着我们一直不给钱？
其实，这一点国家早就替我们想好了。在《企业年金办法》第 19 条中有提到：
企业缴纳的部分，可以逐步划转给员工，但期限 最长不超过8年。
因此大家无需担心太多，如果决定要交企业年金，那就静下心来好好工作吧。
总的来说，假如一份年金的 企业缴费比例高、过往投资收益高、划转时间快，那么这份年金就非常值得考虑。
如果你想自己动手算一算企业年金的收益，可以在网上搜索“ 企业年金计算器 ”，简单输入几个数据就能得到结果。
四、企业年金常见问题答疑：
企业年金是一种新生事物，很多人难免会有一些不清楚的地方。在这里，倍领哥和大家再分享几个常见问题：
1、企业年金必须退休才能拿？
企业年金是一种 强制储蓄 的养老金，一般在退休前不能随便领取。但是也有一些特殊情况：
如图所示，除非是出国定居等特殊情况，企业年金无法提前拿出来。
因此我们在决定交年金之前，应该对自己的资金状况有一个大概的规划。 如果你每个月的工资都不够应付衣食住行，那就暂时不要考虑年金了。
2、离职换工作了，企业年金怎么办？
在这个年代，很少人会在一个单位工作一辈子。
如果新单位也有企业年金，那么可以办理转移，把《转移函》和新单位的年金账户信息，交给原公司的人事部就可以了。
如果新单位没有，我们的钱还会放在原单位管理，或者交给第三方机构托管，等到退休后才能拿走。
3、单位破产倒闭了，企业年金怎么办？
假如单位暂时亏损，企业年金是可以暂停缴纳的。
以后公司重新盈利了，可以继续缴纳，甚至把之前没交的部分进行补缴。
万一公司破产倒闭了，之前公司和自己交的钱都会给到我们，不过这笔钱还是要等到退休才能拿来使用。
4、企业年金的投资，是稳赚不赔吗？
只要是投资，就会有风险，企业年金也不是 100% 稳赚的。 为了降低投资风险，国家也对企业年金的投资范围进行了限制。
《企业年金基金管理办法》第 48 条：企业年金投资股票等高风险产品的比例，不得高于 30%。
由于养老金是一种刚性支出，到了退休就一定要用钱，所以企业年金的投资都会相对稳健，赚钱的可能性还是非常大的。
